Kui olete kunagi tellinud kaupa väljastpoolt Euroopa Liitu, olete tõenäoliselt kokku puutunud terminitega nagu tollimaks, käibemaks ja tollivormistus. Need võivad tunduda keeruliste ja segastena, kuid nende mõistmine on hädavajalik, et vältida ebameeldivaid üllatusi paki kättesaamisel. Paljud tarbijad eeldavad, et veebipoes näidatud hind on lõplik, kuid tegelikkuses võivad tollimaksud ja lisakulud kauba hinda märgatavalt tõsta. Selles põhjalikus juhendis selgitame lahti kõik, mida peate teadma tollimaksude arvutamisest, nende mõjust lõpphinnale ja sellest, kuidas planeerida oma oste nii, et kulud püsiksid kontrolli all.
Mis on tollimaks ja miks seda üldse makstakse?
Tollimaks on riiklik maks, mida tuleb tasuda väljastpoolt Euroopa Liitu (EL) sisse toodavalt kaubalt. Selle peamine eesmärk on kaitsta kohalikku turgu ja tootjaid, muutes imporditud kaubad konkurentsivõimelisemaks võrreldes EL-i siseste toodetega. Lisaks on tollimaks oluline riigieelarve tuluallikas.
Tollimaksude suurus ei ole universaalne ning sõltub paljudest teguritest, sealhulgas kauba päritoluriigist, liigist ja väärtusest. On oluline eristada tollimaksu käibemaksust, kuna tegemist on kahe erineva tasuga. Käibemaks lisandub peaaegu alati väljastpoolt EL-i tellitud kaubale, samas kui tollimaks rakendub teatud tingimustel.
Millal tuleb tasuda tollimaksu ja kui palju see maksab?
Üldreegel on see, et kui tellite kaupa väljastpoolt Euroopa Liitu, on tollimaksuvaba piirmäär 150 eurot. See tähendab, et kui saadetise väärtus (kauba hind pluss transpordikulu) on alla 150 euro, tollimaksu tasuma ei pea. Siiski tuleb meeles pidada, et käibemaksu tuleb tasuda peaaegu kõikidelt saadetistelt, sõltumata nende väärtusest.
Kui saadetise väärtus ületab 150 eurot, rakendub tollimaks. Tollimaksu protsent varieerub sõltuvalt tootekoodist ehk tariifikoodist, mida nimetatakse ka HS-koodiks (Harmonized System). See kood määrab täpselt, millise kaubagrupiga on tegemist ja milline maksumäär sellele kohaldub.
- Tollimaksu määrad: Need võivad kõikuda nullist kuni üle 20 protsendini. Näiteks võivad teatud elektroonikaseadmetel olla 0-protsendilised tollimaksutariifid, samas kui riietele või jalatsitele võivad kehtida kõrgemad määrad.
- Kuidas arvutatakse: Tollimaksu arvestatakse kauba tolliväärtusest, mis koosneb kauba ostuhinnast, transpordikuludest ja vajadusel kindlustusest.
- Käibemaks: Käibemaks (Eestis 22%) arvutatakse summa pealt, mis sisaldab kauba hinda, transpordikulusid ja tollimaksu. Seega on tegemist “maksu maksustamisega”, mis tõstab lõpphinda märgatavalt.
Kuidas tollimaksud kauba hinda mõjutavad?
Paljud ostjad teevad vea, vaadates vaid veebipoe müügihinda. Kui ostate väljastpoolt EL-i, peate alati tegema kiire arvutuskäigu, et näha toote tegelikku hinda. Kujutagem ette olukorda, kus tellite 200-eurose toote, millele lisandub 20 eurot transpordikulusid ja 10-protsendiline tollimaks.
Selle stsenaariumi kohaselt on tolliväärtus 220 eurot. Tollimaks on 10% ehk 22 eurot. Nüüd on maksustatav summa käibemaksu jaoks 242 eurot. Käibemaks (22%) 242 eurost on 53,24 eurot. Kokkuvõttes lisandub teie 200-eurosele ostule 22 eurot tollimaksu ja 53,24 eurot käibemaksu, mis teeb lisakuluks 75,24 eurot. Teie algne 200-eurone ost maksab teile kättesaamisel tegelikult 275,24 eurot.
See näide illustreerib ilmekalt, miks on vaja olla teadlik tollieeskirjadest. Lisaks riiklikele maksudele võivad lisanduda ka transpordiettevõtte poolsed tollivormistustasud, mida kullerfirmad nõuavad tollideklaratsiooni vormistamise eest.
Mida on vaja teada tollivormistusest ja deklareerimisest?
Tollivormistus on protsess, mille käigus kaup deklareeritakse tollile. Kui ostate kaupa tavalise posti või kulleriga, tegeleb vormistamisega sageli logistikafirma. Nad võtavad teiega ühendust, et küsida vajalikke dokumente, näiteks arvet või maksekinnitust.
Kui te ei soovi, et kullerfirma vormistustasu võtaks, võite deklaratsiooni ise esitada Maksu- ja Tolliameti elektroonilises keskkonnas (e-toll). See eeldab aga teadmisi tariifikoodide kohta ja võib olla aeganõudev protsess. Enamik inimesi eelistab siiski maksta mugavustasu, mis on Eestis tavaliselt vahemikus 5 kuni 15 eurot, sõltuvalt teenusepakkujast.
Tollivormistuse protsessi etapid:
- Saadetise saabumine Eestisse.
- Kullerfirma või toll esitab teile teate vajaliku deklareerimise kohta.
- Esitate tollideklaratsiooni ise või volitate kullerfirmat seda tegema.
- Tasute riiklikud maksud ja võimaliku teenustasu.
- Saadetise vabastamine ja kohaletoimetamine.
Tähtsad soovitused ostjale
Selleks, et vältida ebameeldivaid üllatusi, on soovitatav alati kontrollida, kas müüja on Euroopa Liidu sisene või väline. Paljud suured veebipoed (näiteks AliExpress või Amazon) on hakanud käibemaksu juba ostuhetkel sisse kasseerima (IOSS-süsteem), mis muudab protsessi lihtsamaks, kuna kaup ei jää tollis kinni.
Samuti tasub tähelepanu pöörata toodete päritolumaale. Kui toode on toodetud riigis, millel on Euroopa Liiduga sõlmitud vabakaubandusleping, võib tollimaks olla madalam või üldse null. Siiski on selle tõestamiseks vaja müüjalt vastavat päritolusertifikaati, mis on erakliendi puhul harva teostatav.
Olge ettevaatlik võltsitud kaupade tellimisega. Toll võib kahtlased saadetised kinni pidada ja hävitada ning sellisel juhul kaotate nii raha kui ka kauba. Samuti võivad kehtida piirangud teatud toodetele, nagu ravimid, toidulisandid või taimed, mis vajavad täiendavaid lube.
Korduma kippuvad küsimused
Mis juhtub, kui ma ei maksa tollimaksu?
Kui te keeldute tollimaksu maksmisest, saadetakse kaup tagasi saatjale või see hävitatakse. Enamasti jääb sel juhul kauba eest tasutud raha tagastamata, kuna transpordikulud ja muud teenustasud on juba tekkinud.
Kuidas teada saada, mis on minu kauba tariifikood?
Tariifikoodi ehk HS-koodi saate kontrollida Maksu- ja Tolliameti veebilehel oleva andmebaasi (Eesti tollitariifistik) kaudu. See võib olla keeruline, seetõttu on mõistlik küsida abi kullerfirmalt või kasutada ametlikke abimaterjale.
Kas kingitustele kehtivad soodustused?
Jah, eraviisiliste saadetiste puhul (kingitused ühelt füüsiliselt isikult teisele) on tollimaksuvaba piirmäär 45 eurot. Siiski peab olema selgelt tõestatav, et tegemist on kingitusega, mitte kommertstehinguga.
Kas e-poes näidatud hind sisaldab juba kõiki makse?
Enamasti ei sisalda. Kui e-pood on väljastpoolt EL-i, siis reeglina hind makse ei sisalda, välja arvatud juhul, kui nad on liitunud IOSS-süsteemiga ja kasseerivad käibemaksu juba ostuhetkel. Kontrollige seda ostukorvis enne maksmist.
Kaupade väärtuse tõlgendamine tollis
Tolliväärtuse määramisel ei ole määravaks ainult toote hind, vaid kogu saadetise väärtus. See tähendab, et kui tellite mitu toodet ühes pakis, liidetakse nende kõigi maksumus kokku. Kui tellite mitu väikest pakki, mis saabuvad tolli samal ajal ja on ühelt saatjalt ühele saajale, võidakse need käsitleda ühe saadetisena, mis võib piirmäärad ületada.
Tolliametnikud kontrollivad sageli saadetiste väärtust, kui neil tekib kahtlus, et arvel olev hind on kunstlikult madalaks muudetud. Kui ostate toote 10 euroga, mis tegelikult maksab 100 eurot, nõuab toll teilt tõendeid tegeliku tehingu kohta, näiteks pangakonto väljavõtet. Valeandmete esitamine võib kaasa tuua trahvi ja kauba konfiskeerimise.
Tasub ka meeles pidada, et valuutakursside kõikumine võib samuti tolliväärtust mõjutada, kuna toll kasutab konverteerimiseks ametlikke kursse, mis võivad erineda teie pangakaardil nähtud vahetuskursist. See on väike tegur, kuid suuremate summade puhul võib see mõne euro võrra makse mõjutada.
Lõpetuseks, kõige targem käitumine on alati eeldada, et peate tasuma nii käibemaksu kui ka võimaliku tollimaksu. Kui olete nende kuludega juba oma eelarvet tehes arvestanud, ei tule paki saabumisel ebameeldivaid üllatusi. Teadlik tarbija oskab hinnata toote kogumaksumust ja otsustada, kas ost on ikkagi soodne või tasub otsida alternatiivi Euroopa Liidu piires, kus lisakulud puuduvad.
