Interneti-poodlemine on muutnud maailma meie jaoks märgatavalt väiksemaks. Täna on vaid paari hiirekliki kaugusel tooted, mida Eestis jaemüügis ei leidu või mis on siin lihtsalt ebapraktiliselt kallid. Olgu selleks siis uusim nutitelefon otse Hiinast, limiteeritud koguses tossud Ameerikast või lihtsalt soodsamad kodutarbed – võimalused on piiramatud. Kuid just siis, kui ostukorv on täidetud ja makse sooritatud, tekib paljudel küsimus: kui palju peab lõpuks tegelikult tollile maksma? See on teema, mis ajab paljud ostlejad segadusse, sest Euroopa Liidu siseste ja väliste ostude reeglid erinevad kardinaalselt ning infomüra internetis on suur. Selles põhjalikus juhendis selgitame lahti kõik olulised nüansid, et saaksid oma välismaiseid oste planeerida teadlikult, ilma ootamatute lisakuludeta.
Euroopa Liidu sisene vs väline tellimine
Kõige olulisem põhimõte, millest tuleb alustada, on Euroopa Liidu ühtne turg. Kui tellid kauba teisest Euroopa Liidu liikmesriigist (näiteks Saksamaalt, Rootsist või Poolast), siis kaup liigub vabalt ja sellele ei lisandu mingeid täiendavaid tollimakse ega käibemaksu, kuna need on juba toote hinnas sisaldunud. Sinu ostukogemus on sarnane kodumaisest poest tellimisega.
Olukord muutub aga siis, kui kaup saabub väljastpoolt Euroopa Liitu, ehk niinimetatud kolmandatest riikidest (näiteks Hiina, USA, Ühendkuningriik, Jaapan). Siinkohal peab arvestama, et kaup läbib tolliprotseduurid. Tollimaks ja käibemaks on kaks erinevat tasu, mida paljud tarbijad omavahel segamini ajavad, kuid millel on väga selge vahe:
- Käibemaks: See on kohustuslik kõigi väljaspoolt EL-i saabuvate saadetiste puhul, olenemata paki väärtusest. Alates 2021. aasta juulist kehtib reegel, et kauba maksumusest tuleb tasuda 22% käibemaksu (või vastavalt sihtriigi määrale).
- Tollimaks: See tasu rakendub sõltuvalt kauba väärtusest ja liigist. Tollimaks on oma olemuselt kaubanduspoliitiline meede, mille eesmärk on kaitsta Euroopa Liidu siseturgu ja tootjaid.
Millal peab maksma tollimaksu?
Tollimaksu arvestamine sõltub otseselt paki väärtusest. Siinkohal on oluline rõhutada, et väärtusena ei lähe arvesse ainult kauba hind, vaid ka saatekulud ja kindlustusmaksed, kui need on eraldi välja toodud. Tollimaksust vabastamine kehtib saadetistele, mille väärtus ei ületa 150 eurot.
Kui sinu saadetise väärtus ületab 150 eurot, rakendub tollimaks. Tollimaksu protsent ei ole fikseeritud, vaid sõltub tootekoodist (HS-kood). See tähendab, et erinevatele kaubagruppidele kehtivad erinevad maksumäärad. Näiteks:
- Rõivaste ja tekstiiltoodete tollimaks jääb tavaliselt vahemikku 8–12%.
- Elektroonikaseadmetele on tollimaksumäär tihtipeale 0%.
- Jalatsite tollimaks võib ulatuda kuni 17%-ni.
Oluline on mõista, et tollimaks arvutatakse kauba väärtuselt, millele lisanduvad transpordikulud. Alles pärast tollimaksu lisamist arvestatakse juurde käibemaks – seega kujuneb käibemaksupõhi tollimaksuga maksustatud summast.
Kuidas arvutatakse käibemaksu ja tollimaksu?
Matemaatika taga peitub loogika, mida on mõistlik teada enne “Osta” nupule vajutamist. Oletame, et tellid väljaspoolt Euroopa Liitu kauba, mille väärtus koos transpordiga on 200 eurot. Eeldame, et sellele kaubagrupile kehtib tollimaks 5%.
- Tollimaks: 200 eurot × 0,05 = 10 eurot.
- Maksubaas käibemaksu jaoks: 200 eurot + 10 eurot = 210 eurot.
- Käibemaks: 210 eurot × 0,22 = 46,20 eurot.
- Kokku tollimaksu ja käibemaksu: 10 + 46,20 = 56,20 eurot.
Nagu näha, tõuseb kauba lõplik maksumus märgatavalt. Seetõttu on äärmiselt oluline enne suurtellimuse tegemist hinnata, kas toote hind koos kõikide lisatasudega on ikka veel konkurentsivõimeline võrreldes kohaliku turuga.
Tollideklaratsioon ja deklareerimise protsess
Kui pakk jõuab Eestisse, peab see läbima tollivormistuse. Tänapäeval toimub see protsess suures osas elektrooniliselt. Kui kaup saabub kullerfirma kaudu (nt DHL, UPS, FedEx), teostab tollideklaratsiooni sageli kullerfirma ise ning esitab sulle arve, mis sisaldab nii tasusid kui ka nende teenustasu vormistamise eest.
Kui pakk saabub tavapostiga (Omniva), pead deklareerimise tegema reeglina ise Maksu- ja Tolliameti e-teeninduse keskkonnas. See on lihtne protsess, kus sisestad saadetise numbri, kirjelduse ja väärtuse, millele tuginedes süsteem arvutab maksud automaatselt. Oluline on hoida alles kõik ostudokumendid – tellimuse kinnitus, arve ja maksekorraldus – sest toll võib küsida nende esitamist, et veenduda kauba tegelikus väärtuses.
Kinkekaardid, kingitused ja kasutatud kaup
Üks levinud müüt on see, et kui märkida pakk “kingituseks”, siis tollimaksust pääseb. See ei vasta tõele. Eraisikutevahelised kingitused on küll teatud tingimustel soodsama kohtlemisega (kuni 45-eurose väärtuse korral on käibemaksust ja tollimaksust vabastatud), kuid kui tegemist on veebipoest tehtud ostuga, siis ei loeta seda kingituseks. Toll kontrollib saadetisi pisteliselt ja kui kahtlustatakse, et toote väärtus on deklareeritud valesti, võidakse nõuda lisatõendeid ja määrata trahv.
Samuti kehtib tollimaks ka kasutatud kaupadele. Tollile ei ole oluline, kas toode on uus või pruugitud – maksustatav on kauba turuväärtus. Kui oled ostnud näiteks kasutatud muusikariista või rõivaeseme, peab sellel olema vastav ostu-müügi leping või arve, mida tolliametnik saab kontrollida.
Korduma kippuvad küsimused
Kas kõik välismaalt tellitud kaubad kontrollitakse üle?
Ei, toll ei kontrolli füüsiliselt iga üksikut pakki. Küll aga on kõik saadetised süsteemis deklareeritavad. Toll kasutab riskianalüüsi meetodeid ja juhuslikku valimit, et valida saadetisi, mida põhjalikumalt kontrollida. Kui paki deklareeritud väärtus tundub ebareaalne, näiteks uus iPhone hinnaga 20 eurot, on suur tõenäosus, et paki sisu kontrollitakse ja nõutakse tõendeid.
Mida teha, kui ma ei taha ise deklareerida?
Kui tellid kullerfirmaga, pakuvad nad sageli võimalust tasuda lisatasu eest, et nemad teevad deklareerimise sinu eest. Omniva puhul on samuti võimalik kasutada deklareerimisteenust. Kui saadetis on aga väikeväärtuses, on iseseisev deklareerimine veebis kiire ja tasuta, säästes sind kullerteenuse lisatasudest.
Kas tollimaks sõltub ainult riigist, kust tellin?
Tollimaks sõltub peamiselt sellest, kas riik kuulub Euroopa Liitu. Kui riik on Euroopa Liidus, tollimaksu pole. Kui riik on väljaspoolt, siis sõltub tollimaks mitte niivõrd riigist, vaid toote liigist (HS-koodist) ja kauba väärtusest. Mõne riigiga on Euroopa Liidul sõlmitud sooduslepingud, mis võivad tollimaksu vähendada või nullida, kuid selle tõestamiseks on vajalik päritolusertifikaat.
Kas käibemaksu peab maksma ka siis, kui pakk maksab alla 150 euro?
Jah, käibemaks on kohustuslik kõikidele väljastpoolt EL-i saabuvatele saadetistele alates esimesest eurost. 150-eurone piirang kehtib ainult tollimaksule, mitte käibemaksule.
Mida tähendab HS-kood ja kust ma seda leian?
HS-kood on rahvusvaheline kaubaklassifikatsioon, mis määrab kindlaks, mis tüüpi kaubaga on tegu. Seda kasutavad tolliametnikud maksumäära määramiseks. Kui teed ise deklareerimist, aitab e-tolli süsteem sul märksõnade järgi õige koodi leida. Vale koodi valimine võib kaasa tuua vale maksusumma või probleeme tollikontrollis.
E-poodide strateegiline kasutamine ja teadlikkus
Tänapäeva globaalses majanduses on oluline mõista, et tollimaks ei ole mingi juhuslik karistus, vaid süsteemne osa rahvusvahelisest kaubandusest. Veebipoodide kasutajana on sul võimalik teha nutikaid otsuseid. Paljud suured globaalsed platvormid (nagu AliExpress või Amazon) pakuvad nüüd võimalust tasuda käibemaks juba ostuhetkel, mis tähendab, et pakk on juba “tollivormistatud” ja jõuab sinuni ilma lisaasjaajamiseta. See on mugav viis vältida ootamatusi.
Teine strateegiline nõuanne on pöörata tähelepanu tootekirjeldustele. Kui plaanid tellida kalleid tooteid, siis tasub uurida internetist, milline on konkreetse kaubagrupi keskmine tollimaksumäär. Mõnikord võib kallim toode, millel on 0% tollimaks, tulla kokkuvõttes soodsam kui odavam toode, millele lisandub kõrge 12% tollimaks ja sellelt veel 22% käibemaksu.
Samuti on oluline olla aus deklareerimisel. Igasugune katse “optimeerida” tollimaksu, näiteks paluda müüjal märkida saatelehele väiksem summa, on petmine. Tollil on õigus ja vahendid kontrollida kauba väärtust turuhindade alusel. Valeandmete esitamine võib viia mitte ainult maksuotsuse ja viiviseni, vaid ka kauba konfiskeerimiseni või haldusmenetluseni, mis on märgatavalt tülikam kui mõnekümne euro suurune maksukulu.
Lõpetuseks – teadlik tarbija on hoitud tarbija. Kui oled kursis, mis paki saabudes ees ootab, ei teki pettumust, kui kuller lisatasu küsib või kui pead e-tolli keskkonda sisse logima. Planeeri oma ostud, arvesta lisanduvate maksudega ja naudi kaupu, mida oled maailma teisest otsast endale soetanud. Läbipaistvus on parim viis tagada, et sinu välismaised ostud pakuksid rõõmu, mitte stressi.
